안녕하세요 트릴리온맨 입니다.
1월 17일 정부는 ISA 납입 대상에게 비과세 한도 대폭 확대하기로 발표했는데요.
ISA가 무엇인지? 혜택은 무엇인지? 등등
자세히 알아보는 시간을 가져보도록 하겠습니다~!!! 🙂
1. ISA 계좌란?
ISA 계좌란 “Individual Savings Account”의 약자로 “개인 종합 자산 관리 계좌” 라는 뜻입니다.
ISA는 기존의 비과세 혜택을 주던 금융 상품들을 대체하기 위해 2016년도부터 도입된 비과세 금융 상품입니다.
기존에는 예금만 혹은 주식 계좌는 주식 거래만 가능 했었는데요.
예금, 적금, 펀드, 리츠, ETF, ELS, 주식 등 다양한 금융 자산을 한 계좌에서 거래가 가능하며, 거래하다가 생긴 세금들 중 일정 부분을 절세가 가능한 혜택도 누릴 수가 있습니다.
2. ISA 계좌 종류
| 종류 | 채권, 주식투자 가능 “중개형” |
예금도 필요하다면 “신탁형” |
전문가가 대신 운용하는 “일임형” |
|---|---|---|---|
| 투자가능 상품 | 채권, 국내상장주식, 펀드, ETF, 리츠, 상장형수익증권, 파생결합증권/사채, ETN, RP |
리츠, ETF, 상장형수익증권, ETN, 펀드,파생결합증권 /사채, 예금, RP |
펀드, ETF 등 |
| 투자방법 | 고객이 직접 투자 상품을 선택 | 미래에셋증권 투자전문가의 포트폴리오로 일임운용 |
|
| 보수 및 수수료 | 투자 상품별 수수료 및 보수 | 신탁보수: 연 0.20% (연 1회 후취) |
일임수수료: 연0.10% / 연0.50% (상품 유형별 상이, 분기 후취) |
| 모바일 비대면 계좌개설 | 일반형 가능 | 불가 | 불가 |
3. 가입 요건
| 유형 | 일반형 | 서민형 | 농어민 |
|---|---|---|---|
| 가입요건 | 만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15세~19세 미만 대한민국 거주자 |
직전연도 총급여 5천만원 또는 종합소득 3천8백만원 이하 거주자 |
직전연도 종합소득 3천8백만원 이하 농어민 거주자 |
| 비과세한도 | 200만원 -> 500 만원 | 400만원 -> 1,000만원 | 400만원 -> 1,000만원 |
| 비과세한도 초과시 | 9.9% 저율 분리과세 적용 | ||
| 의무가입기간 | 3년 | ||
| 납입한도 | 연간 2천만원, 최대 1억원 -> 연간 4천만원, 최대 2억원 (당해년도 미불입 납입한도는 다음해로 이월 가능) |
||
| 중도 인출 | 총 납입원금 내에서 횟수 제한 없이 중도인출 가능 (인출금액만큼 납입한도가 복원되지 않음) |
||
| 추가 필요서류 | [만15~19세 미만] 개인종합자산관리계좌 가입용 ‘소득확인증명서’ |
개인종합자산관리계좌 가입용 ‘소득확인증명서’ |
개인종합자산관리계좌 가입용 ‘소득확인증명서’ 및 ‘농어업인확인서’ 등 |
* 가입요건은 가입 및 만기 연장 시만 확인 필요 (별도 유지요건 없음)
4. ISA 계좌의 장•단점
ISA 계좌는 최소 3년의 의무 보유 기간이 있는 중장기 금융 상품입니다.
손해 없는 투자 및 운용을 위해서는 장단점을 충분히 파악하는 것이 중요합니다.
4.1 장점
1. 절세 혜택
ISA만의 절세 효과가 있는데요.
ISA계좌에서 발생한 투자수익은 서민형, 농어민의 경우 최대 400만원까지는 비과세, 그 초과분은 9.9% 저율·분리과세 적용으로 절세효과가 있습니다.
만기 후 60일 이내 투자금을 연금계좌로 이전하여, 납입액의 10%(최대 300만원 한도)까지 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
2. 다른 금융 상품으로 이전 가능
3년 만기 후 연금계좌으로 이전하게 되면 납입액의 10% (최대 300만 한도) 까지 절세 효과를 볼 수 있습니다.
3. 손익 통산
투자 중 손실이 발생한 경우 다른 상품의 투자수익과 상계가 가능합니다.
예를 들면 주식 투자를 통해 100만원의 수익과, 펀드에서 50만원의 손실이 각각 발생했다면 수익은 50만원으로 잡히게 됩니다.
그러면 일반 계좌 대비 하여 보면 세금을 줄일 수 있겠죠?
4. 예금자 보호
최대 5천만원까지 예금자 보호가 가능합니다.
4.2 단점
1. 최소 의무 보유기간 3년
ISA 계좌는 3년 만기 상품입니다.
기존 5년에서 3년으로 줄어들었지만 3년이라는 기간 역시 짧지는 않기 때문에 기간에 대한 고려가 필요합니다.
3년 안에 해지 시 그 동안 받은 세제혜택이 추징되는 불이익이 발생합니다.
2. 납입금액 제한
기존 연간 2천만원에서 4천만원으로 투자금액 상승 되었지만 제한이 있다는 점이 단점이겠지요.
2천만원 5년간 최대 1억원 -> 4천만원 5년간 최대 2억원
3. 해외 주식 직접 투자 불가
해외 주식 거래가 쉬워진 요즘인데요. ISA계좌는 해외 주식 거래가 불가능합니다.ㅠㅠ
ETF를 통한 간접 투자만 가능합니다.
4. 원금 이상 인출 불가(인출 시 자동해지)
중도인출이 가능한 것을 장점으로 꼽았는데요.
납입원금 합계액 한도 내에서 인출 가능합니다.
원금 이상 투자에서 발생한 수익금까지 인출하면 자동해지 된다는게 단점이네요.ㅠㅠ
인출 횟수는 제한이 없으나 인출 후 한도가 다시 회복되지는 않습니다.
5. 전액 해지만 가능
중도해지 시 일부 금액만 해지할 수 없고, 전액 해지해야 합니다.
중도해지시 그간 받은 세제 혜택이 추징될 수 있습니다.
단, 예외 사유에 해당하는 경우 특별 중도해지로 인정되어 세제혜택을 받을 수 있습니다.
예외사유
천재지변, 퇴직, 사업장 폐업, 가입자 본인의 3개월 이상의 입원 치료 또는 요양을 요하는 상해/질병 발생, 본인의 영업정지, 영업인가 허가 최소, 해산 결의 파산신고, 사망, 해외이주
지금까지 ISA 계좌에 대해서 알아보았는데요.
ISA 계좌는 CAM 계좌와 위탁 계좌 처럼 계좌 중의 한 가지 종류 입니다.
2024년 ISA 계좌를 통한 투자로 세제 혜택을 받아 내년 연말 정산 시 많은 세금을 돌려 받는건 어떨까요?
저는 직장을 다니는 일개미로써 저의 투자 자산 포트폴리오 중에 하나로 가져가 보려고 합니다.
이 글을 보시는 모든 분들도 여러 정보를 참고하시어 부를 쌓기를 바랍니다!
감사합니다!